פתיחת עסק קטן ב‑2025

מאת: יורם שיפר

בישראל נפתחים מדי שנה עשרות אלפי עסקים – מרביתם מוגדרים כעסקים קטנים, אך התהליך הרגולטורי והניהולי דומה גם עבור יזמים שמקימים עסק עצמאי בכל תחום או סדר גודל. בין אם מדובר בעסק קטן שמתחיל מהבית, בשירותים אונליין או במשרד פיזי – התהליך הראשוני של פתיחת עסק בישראל מחייב הכרות עם שלבי הרישום, סוגי ההתאגדות, זכויות וחובות מול רשויות המדינה, וכלים לניהול נכון כבר מהיום הראשון. מדריך זה נועד ללוות אתכם שלב אחר שלב – עם מיקוד בפתיחת עסק קטן, אך תוך התייחסות גם להיבטים כלליים שכל עצמאי חייב להכיר.

מהו עסק קטן – ומדוע זה חשוב?

עסק קטן, לפי משרד הכלכלה, הוא עסק עם עד 20 עובדים ומחזור שנתי של עד 20 מיליון ש"ח. עסק כזה שונה מעסק זעיר (עד 4 עובדים ומחזור של עד מיליון ש"ח), אך בשני המקרים מדובר במסגרות רלוונטיות לרוב היזמים החדשים בישראל. למה זה חשוב? משום שעסקים קטנים זכאים לעיתים להקלות ברגולציה, תכניות סיוע, מימון והכשרות מקצועיות. בנוסף, ההגדרה משפיעה על דרישות הדיווח ועל אופן ההתנהלות מול מוסדות המדינה. עם זאת, גם אם העסק שלכם אינו עומד בהגדרה של "עסק קטן", אלא פשוט עסק עצמאי ראשוני – מרבית השלבים במדריך זה יהיו רלוונטיים עבורכם.

שלבי פתיחת עסק בישראל – כך זה עובד

פתיחת עסק, קטן או עצמאי בכל סדר גודל, כוללת שלושה שלבים עיקריים: רישום במע"מ, רישום במס הכנסה ורישום בביטוח הלאומי. במע"מ תידרשו להגיש טופס 821, תעודת זהות ואישור חשבון בנק; במס הכנסה תגישו טופס 5329 להצהרת הכנסות; ובביטוח הלאומי תמלאו טופס 6101 לרישום כעצמאים. כל אחד מהשלבים ניתן לביצוע עצמאית או דרך מייצג כמו רואה חשבון. ההליך לרוב מהיר (יום־יומיים), אך טעויות יכולות לגרור עיכובים. לכן, במיוחד בפתיחת עסק קטן או חדש – כדאי לפעול מסודר ולוודא שכל המסמכים מוכנים.

פתיחת עסק זעיר/ פטור או מורשה – ההחלטה המשמעותית הראשונה

שלושת מסלולי ההתאגדות המרכזיים לעצמאים הם עוסק זעיר, פטור ועוסק מורשה.

עוסק פטור מתאים לעסקים קטנים שמרוויחים פחות מתקרת מחזור של 120,000 ש"ח בשנה (נכון ל-2024). הוא אינו גובה מע"מ, ואינו רשאי לקזז מע"מ מהוצאות. לעומתו, עוסק מורשה גובה ומדווח מע"מ, ומנכה אותו מהוצאות עסקיות. יש מקצועות שחייבים ברישום כעוסק מורשה ללא קשר למחזור ההכנסות – כמו רופאים, עו"דים, מהנדסים, אדריכלים ומדריכי נהיגה. ההחלטה בין עוסק פטור לעוסק מורשה חשובה במיוחד בעת פתיחת עסק קטן, כי היא משפיעה על הדיווח, הנהלת החשבונות והמע"מ.

כל עוסק פטור, עוסק מורשה, או בעל עסק חדש עם מחזור של עד 120,000 ש"ח בשנה יכול להירשם כעסק זעיר – לעוסק זעיר יתרונות מובנים אך גם חסרונות (למידע נוסף ניתן להיכנס למאמר לעניין עוסק זעיר- כאן).

פתיחת עסק מהבית או פתיחת עסק אונליין – מה נדרש?

יזמים רבים פותחים עסק מהבית או אונליין – פתרונות משתלמים שמאפשרים להתחיל בפעילות ללא עלויות קבועות גבוהות. גם עסק קטן יכול לפעול באופן מלא מהבית או מהאינטרנט, כל עוד הוא עומד בדרישות החוק. חשוב לבדוק שאין מגבלות תכנוניות על שימוש ביתי לצורכי עסק (למשל לפי חוקי תכנון ובנייה), ולהקפיד על ניהול ספרים מסודר. פתיחת עסק אונליין מחייבת אף היא רישום במע"מ, מס הכנסה וביטוח לאומי. אם אתם מקימים עסק קטן, בין אם למכירת מוצרים או למתן שירותים – הקפידו להשתמש בכלים מתאימים לניהול תהליכים מרחוק.

כלים חיוניים לניהול עסק קטן

פתיחת עסק היא רק ההתחלה. כדי לנהל נכון עסק קטן – במיוחד בשלב הראשון – יש צורך במערכת מסודרת שתסייע בהפקת חשבוניות, ניהול לקוחות, גבייה ודוחות. מערכת כמו Invoice4u מאפשרת לכם לשלוט בכל ההיבטים הפיננסיים של העסק: הפקת חשבוניות אונליין, סליקה, דוחות למס הכנסה ומעקב אחר תזרים. בנוסף, המערכת כוללת כלי CRM, מערכת דיוור, ואפשרות לשירותי הנהלת חשבונות דרך רואי חשבון. גם עסקים קטנים יכולים לפעול בצורה מקצועית – הכל תלוי בכלים שבוחרים מההתחלה.

מתחילים נכון, מתקדמים חכם

פתיחת עסק קטן בישראל היא תהליך נגיש אך מחייב תכנון והתנהלות אחראית. לצד בחירת מסלול ההתאגדות הנכון, חשוב להבין את ההיבטים הכלליים של פתיחת עסק – כולל כללים חשבונאיים, עבודה מול רשויות המס, שימוש במערכות דיגיטליות לניהול תקין ושמירה על תזרים בריא. כשמתחילים נכון – גם עסק קטן יכול להפוך להצלחה גדולה.

יורם שיפר – רואה חשבון ואחד מבעלי משרד רו"ח זיו, שיפר ושות'.
יזם בתחום האינטרנט. בין היתר פיתח מערכת להנהלת חשבונות דיגיטלית
ומערכות נוספות שנועדו לסייע לבעלי עסקים להמריא גבוה.