18 הוא ה-17 החדש
העלאת המע"מ ל-18%:
איך זה ישפיע על העסק שלכם ואיך מתכוננים?
החל מה-1 בינואר 2025, שיעור המע"מ בישראל יעלה מ-17% ל-18%. מדובר בשינוי קטן באחוזים, אך כזה שמשמעותו מיליארדים לקופת המדינה והשפעה ישירה על כולנו – צרכנים, בעלי עסקים ועצמאים. במאמר זה נסביר איך ההעלאה תשפיע על יוקר המחיה, על עסקים קטנים וגדולים, ונציע טיפים להתמודדות.
ההעלאה נובעת מתוכנית כלכלית של משרד האוצר שמטרתה לצמצם את הגירעון התקציבי של המדינה. העלאת המע"מ היא אחת הדרכים הקלות והמהירות לייצר הכנסות למדינה, אך המחיר לכך נופל על הציבור והעסקים.
המע"מ הוא מס צריכה, ולכן כל העלאה שלו מתגלגלת ישירות לכיס של הצרכנים. מחירי מוצרים ושירותים יעלו, כולל:
התוצאה הצפויה היא פגיעה בצריכה הפרטית, שכן העלייה במחירים עשויה לגרום לצרכנים להדק חגורה ולבחון מחדש את ההוצאות שלהם.
עוסקים זעירים ופטורים, שאינם גובים מע"מ, לא יושפעו ישירות מהעלאת המע"מ במחירי השירותים שלהם, אך ההוצאות שלהם יתייקרו, שכן הם אינם יכולים לקזז מע"מ על רכישות.
שורה תחתונה, העלאת המע"מ היא שינוי שנוגע לכל המשק, אך עסקים שמתנהלים בחוכמה ומתקשרים בפתיחות עם לקוחותיהם יוכלו להתמודד איתה בהצלחה.
עם תכנון נכון, שקיפות מול הלקוחות ושימוש בכלים דיגיטליים מתקדמים, השינוי הזה לא חייב להפוך למשבר – אלא להזדמנות לייעול ולצמיחה. אל תשכחו: ההתארגנות המוקדמת שלכם היא המפתח להתנהלות עסקית חלקה גם בתקופות של שינויים.
לפי החוק, שיעור המע"מ שחל על העסקה נקבע לפי מועד החיוב במס:
אם השירות ניתן לפני ה-1 בינואר 2025, החשבונית תכלול 17% מע"מ, גם אם הופקה לאחר תאריך זה.
חשוב לציין זאת בבירור על החשבונית כדי להימנע מבלבול.
אם התשלום יתקבל אחרי ה-1 בינואר 2025, יש להוציא חשבונית מס שתשקף את שיעור המע"מ העדכני (18%).
כדאי להבהיר ללקוחות מראש שבמועד התשלום יחול שיעור המע"מ החדש ולציין זאת בחוזה או בסיכום העסקה.
עוסק פטור אינו גובה מע"מ מלקוחותיו ולכן המחירים שהוא מציע אינם משתנים.
עם זאת, הוצאותיו יתייקרו, שכן הוא אינו יכול לקזז את המע"מ על רכישותיו.
לכן, עוסקים פטורים עשויים לשקול לצמצם הוצאות או לנהל משא ומתן מחודש עם ספקים.
אם אתם משתמשים בתוכנות לניהול חשבונות כמו Invoice4u, אין צורך לעשות דבר – שיעור המע"מ יתעדכן אוטומטית בתוכנה.
אם אתם מפיקים חשבוניות ידנית, חשוב לזכור לעדכן את אחוז המע"מ לכל העסקאות החל מה-1 בינואר 2025.
אם חוזה נחתם לפני עליית המע"מ אך התשלום או השירות יבוצעו אחרי ה-1 בינואר 2025, יש לגבות את שיעור המע"מ העדכני (18%).
מומלץ לעדכן סעיף בחוזים עתידיים, הקובע שכל שינוי בשיעור המע"מ יושת על הלקוח בהתאם לחוק.
