שאלות נפוצות (FAQ)
-
מה ההבדל בין עוסק פטור לעוסק מורשה?
עוסק פטור אינו גובה מע"מ, אינו רשאי לקזז מע"מ מהוצאותיו, וחייב בדיווחים מינימליים בלבד. עוסק מורשה חייב בגביית מע"מ ובדיווחים תקופתיים, אך נהנה מהזכות לקזז מס תשומות ולהכיר בהוצאות מוכרות באופן מלא. בנוסף, יש מקצועות שמחייבים עוסק מורשה לפי החוק – בלי קשר להכנסות.
-
האם עוסק מורשה יכול להירשם כעוסק זעיר?
כאשר עוסק מורשה עומד בקריטריונים של עוסק זעיר גם הוא יכול להירשם ככזה.
בפועל כלל האצבע הוא שעוסק מורשה הינו בעל עסק בעל 120 אלפי ש"ח, אך זה אינו כלל אצבע.
מתי עוסק מורשה יכול להיות בעל מחזור נמוך מ- 120 אלפי ₪ ולהירשם כעוסק זעיר (אם עומד בתנאים הנוספים- אשר ניתן למצוא אותם כאן):
במידה ועוסק מורשה הוקם כמורשה רק מעצם תחום עיסוקו חלק מהרשימה הסגורה של המקצועות שמחייבת להיות עוסק מורשה.
במידה ומדובר בעסק בעל רכישות גדולות של רכוש יכול להיות שכדאי יהיה לפתוח עוסק מורשה למרות העובדה כי המחזור נמוך מ- 120 אלפי ₪.
מתן שירות כעוסק מורשה לעיתים נותן תחושת ביטחון ללקוחות.
-
איך פותחים עוסק מורשה לבד?
ניתן לפתוח תיק עוסק מורשה לבד דרך אתר רשות המסים. התהליך כולל מילוי טפסים כמו טופס 821, צירוף צילום תעודת זהות, אישור על ניהול חשבון בנק ולעיתים גם חוזה שכירות או תעודת הכשרה מקצועית. כל המסמכים נסרקים ונשלחים דרך מערכת "פתיחת עוסק" באתר. לאחר מכן יש לפתוח תיק במס הכנסה וביטוח לאומי באופן מקוון. עם זאת, התהליך כולל החלטות חשובות לגבי סוג הדיווח, הצהרות על הכנסה ומילוי מדויק של נתונים. טעות בפרטים עלולה להשפיע על חבות המס או לגרום לבעיות בהמשך. לכן, גם אם מבצעים את ההליך לבד, מומלץ מאוד להתייעץ עם רואה חשבון – לפחות לבדיקה אחת לפני שליחה.
-
האם חייבים חשבון בנק עסקי?
לא קיימת חובה רשמית לפתוח חשבון עסקי ייעודי על שם העסק, אך יש חשיבות רבה להפרדת החשבון האישי מחשבון העסק. הדבר מסייע לעקוב אחר ההכנסות וההוצאות, מקל על הפקת דוחות חודשיים ושנתיים, מפשט את העבודה מול רואה החשבון, ותורם לניהול כספי תקין ושקוף. פתיחת חשבון נפרד (אפילו על שם בעל העסק) נחשבת לצעד מומלץ בכל מצב.
-
האם אפשר להפוך מעוסק פטור לעוסק מורשה?
בהחלט. עוסק פטור שעובר את תקרת המחזור השנתית מחויב לעדכן את רשות המסים ולעבור לרישום כעוסק מורשה. מעבר זה כולל עדכון הטפסים הרלוונטיים, הסדרת גביית המע"מ מול לקוחות ותשלום מע"מ רטרואקטיבי על הכנסות שבוצעו מעל התקרה. אי-ביצוע העדכון בזמן עלול לגרור קנסות ודוחות. מומלץ לבצע את המעבר בליווי רואה חשבון, במיוחד כשמדובר על מעבר בשנה קלנדרית פעילה.
-
מהן העלויות הקבועות של עוסק מורשה?
מלבד התשלום למע"מ (שנגבה מהלקוחות אך עובר לרשות המסים), עוסק מורשה משלם מקדמות חודשיות או דו-חודשיות למס הכנסה ולביטוח לאומי. ההיקף תלוי בגובה ההכנסות ובהוצאות. בנוסף לכך, קיימות הוצאות ניהול קבועות כגון שכר טרחה לרואה חשבון (בין 300 ל-800 ש"ח בחודש בממוצע), עלות תוכנת הנהלת חשבונות, ולעיתים גם ביטוחים מקצועיים, משרד, ציוד, שיווק ועוד. תכנון מס נכון עשוי להפחית משמעותית את העלויות בפועל.
