10 המלצות לסגירת סוף שנת המס 2019 –
שאתם חייבים להכיר!

שנת המס והעסקים 2019 אוטוטו מסתיימת.
במאמר הבא הכנו עבורך צ'ק ליסט לעצמאים לקראת סוף שנת המס, כדי לא לפספס זכויות וצעדים שיכולים לחסוך לך ה-מ-ו-ן כסף וזמן.
סוף שנת המס היא גם זמן מצוין לדבר עם רואה החשבון שלך ולתכנן איתו את סגירת השנה.

הפקדה לקופת גמל קצבה וקרן השתלמות לעצמאים

החל משנת 2017 חלה חובה על עצמאים להפקיד לקופת גמל לקצבה. אי הפקדה החל משנת 2018 תגרום לקנס.
אף על פי שניתן להפקיד גם בשנה הבאה (תוך 90 יום מקבלת התראה ממרכז גביית קנסות) עדיף להשלים את ההפקדה בשנה השוטפת כדי לזכות בניכוי או זיכוי מס אשר ניתנים בשנת ההפקדה בפועל.
לעצמאים מומלץ בדרך כלל להפקיד גם לקרן השתלמות כדי ליהנות מהטבות מס.
אם הפקדתם פחות מתקרת ההפקדות המעניקה הטבת מס מקסימלית כדאי לבחון ביצוע הפקדה עד התקרה המותרת.

בחינת סוג הספרים אותם חובה לנהל על פי הוראות החוק

לקראת סוף שנת המס, כדאי לבחון את סוג הספרים שהעסק חייב לנהל שנקבע בין היתר על פי מחזורו בשנה הקודמת.
יש לבחון גם את סוג הספרים שהעסק יהיה חייב לנהל בשנה הבאה,
וחשוב לבדוק אם תחול חובה לנהל הנהלת חשבונות כפולה
(אשר גוררת גם חובת דיווח מפורט למע"מ וחובת ניכוי במקור לפי תקנות שירותים או נכסים).

הגעת לגיל פרישה ? חשוב שתכיר את זכויותך

אם הגעתם לגיל פרישה השנה, או אתם מתכננים לצאת לפנסיה בקרוב, ייתכן שמגיעה לכם הנחה במס על הפנסיה.
כדאי לפנות לרואה החשבון / יועץ פנסיוני מומחה לפרישה, ולבדוק את הסכום שמגיע לך.

תשלום חובות למס הכנסה

אם יש לכם חובות למס הכנסה שעוד לא שולמו, בשל תכנון מס לא מדויק , כדאי שתמהרו לשלם אותם עד 31.1.2020.
תשלום חוב למס הכנסה עד תאריך זה, ימנע תוספת של ריבית והצמדה על החוב הנוכחי.

לא לשכוח לבצע ספירת מלאי

כל עסק שמחזיק סחורה למכירה חייב לבצע ספירת מלאי של הסחורה ביום האחרון של שנת המס, כדי לדווח על שווי הסחורה שבבעלותו.
יש מעט מאוד אפשרויות לבצע את הספירה שלא ביום האחרון של שנת המס, וזאת רק באישור מיוחד מפקיד השומה.
חשוב לבצע ספירה כמותית של פריטי הסחורה, ולא רק לבצע הערכת שווי מלאי. את הערכת המלאי ניתן לבצע במועד מאוחר יותר.

תיעוד מתנות ללקוחות / ספקים

אתם נוהגים לתת מתנות ללקוחות או ספקים שלכם ?
חשוב מאוד שתתעדו בקפדנות את רשמת המתנות שנתתם במהלך השנה.
הענקת מתנות בעלות של עד 210 ש"ח ללקוח או ספק שקשור אליכם באופן עסקי, יכולה להיות הוצאה מוכרת למס.
כדי לנצל הטבה זו יש להגיש רשימה של מקבלי המתנת וערכן, והסבר על מהות הקשר העסקי שלכם אל כל מקבל מתנה.
אגב, ישנה אפשרות גם להכיר במתנות הניתנות באירועים אישיים של עובדים או גורמים הקשורים לעסק.

הגדלת תשלום מקדמות לביטוח לאומי

ידעתם שאחוז מסוים מהמקדמות שאתם משלמים לביטוח לאומי נחשב להוצאה מוכרת ?
קראתם נכון.
אם מסתמן שההכנסה החייבת בפועל שהייתה לכם השנה גבוהה יותר מהכנסה החייבת הצפויה שעליה דיווחתם לביטוח לאומי,
כדאי להגדיל כבר עכשיו את המקדמות המשולמות לביטוח הלאומי לפני תום שנת המס.
52% ! מהתשלום לביטוח לאומי יכול להיחשב כהוצאה מוכרת למס לצורך הדו"ח השנתי שלכם,
כך שאם תדווחו על יותר מקדמות ביטוח לאומי תשלמו בפועל פחות מס.
בדקו את הנושא עם רואה החשבון שלכם.

**אל** תרוצו לקנות המון ציוד לפני סוף השנה

רבים מבעלים העסקים נוטים לחשוב שכדאי לקנות הרבה ציוד לפני סוף שנת המס, כדי לנכות הוצאות אלו במס.
אבל חשוב לזכור שלא את כל ההוצאות ניתן לנכות.
יש הוצאות שמוכרות ע"י מס הכנסה באופן מלא, ויש הוצאות שמוכרות רק באופן חלקי.
מעבר לכך, יש הוצאות על רכישת ציוד שלא נכנסות בצורה מלאה לדו"ח השנתי משום שחישוב הפחת על הציוד שנרכש נערך לאורך כמה שנים,
לפי חישוב אחוזי פחת בכל שנה, לדוגמה מחשבים או רכבים.
לפני שאתם רצים לרכוש ציוד רב ומיותר, כדאי לדבר עם רואה החשבון שלכם ולהבין ממנו מה הציוד שכדאי לרכוש ולנכות כהוצאה ועל מה אפשר לוותר.

ניכוי מס במקור

במידה ולקוחות שלכם מנכים לכם מס במקור, חשוב מאוד שתאספו מכל הלקוחות הרלוונטיים את האישורים השנתיים ,
ותתאימו את הניכוי לסכומים עליהם דיווחתם כמקדמות במהלך השנה. בדקו שאין חריגות ואי התאמות בסכומים.
דיווח שגוי של היקף ניכוי מס במקור יכול לסבך אתכם עם קנסות גבוהים ולא רצויים.
אי שמירת האישורים ודיווח על פיהם יגרום לכם להפסד הסכומים שניכו לכם במקור הואיל והם נחשבים כחלק מתשלום המס שלכם.

קבעו פגישה עם רואה החשבון שלכם כבר היום

הגענו לסוף שנת המס. אם עוד לא נפגשתם עם רואה החשבון שלכם , תתקשרו לקבוע איתו פגישה עוד היום.
חשוב מאוד לעבור עם רואה החשבון שלכם שמכיר את העסק  לפרטיו, על כל ההתנהלות הכספית והחשבונאית, לרבות ניהול ספרים,
בדיקת זכאות להטבות מס, בחינת הוצאות מוכרות והפרשות להטבות מס, ובעיקר הזמנת לתקן  אי דיוקים ודיווחים לא מדויקים שיכולים להסתיים בקנסות גבוהים של הרשויות.
זכרו – רואה חשבון מעולה יוציא אתכם מצרה עוד לפני שתכנסו אליה.

חשוב להזכיר כי על הטיפים וההנחיות במאמר הם בחינת יעוץ כללי שנועד לשם הכוונה ומידע בלבד.
אין לראות בתוכן המאמר המלצה ו/או ייעוץ מקצועי מכל סוג שהוא ואין בו כדי להחליף שיקול דעת עצמאי.
יש להתייעץ עם רואה החשבון המלווה את העסק לאורך כל השנה.

אנו מאחלים לכם שנת עסקים פורייה וטובה.

צוות INVOICE4U